原标题：苏州罗普斯金铝业股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告

　　预收款项2018年末余额较2017年末余额增加34,815.79万元，增长986.10%，主要预收特罗普股权转让款35,275.92万元所致，其中30,000.00万元为商业承兑汇票，5,275.92万元为银行存款，扣除该因素，预收账款余额为3,070.51万元，较2017年末余额略有减少。

　　本公司销售模式最重要的包含直销和经销，预收款项大多数来源于经销模式，2018年本公司的销售模式未发生变化。

　　除特罗普外，本公司2018年预收款项余额前五名客户与本公司及实际控制人、公司董事、监事、高管及其亲属和持股5%以上的股东不存在关联关系。

　　八、报告期内，你公司对前五大供应商采购金额合计58,397.3万元，占年度采购总额的56.31%。

　　（1）请结合行业特点及销售、采购模式，说明你公司供应商集中度较高的原因及合理性，并说明近三年前五大供应商是否出现重大变化，是否对前五大供应商存在重大依赖。若存在，请提示相关风险。

　　（2）请自查你公司与前五大供应商是不是真的存在关联关系、上述交易是不是真的存在商业实质，并结合销售、采购价格说明是不是真的存在利益输送的情形。

　　本公司主要是做建筑型材、工业型材和熔铸铝棒的生产、销售，所属铝挤压型材行业。该行业内，铝是主要外购原材料，铝的耗用成本一般占产品单位成本的50%以上。

　　公司下设采购部负责采购，大致上可以分为生产用采购、研发性采购和日常办公采购。公司成立了供应商选择、采购比价、物资验收、质量控制等相关内部控制制度并有效执行。公司采购的主要原材料是铝，采购单价一般按铝市价加上加工费为基础协商确定。

　　公司采购的物品通用程度高，市场供应充足，供应商之间的可替代性强，在此背景下，公司采购采用比价政策，采购前向供应商询价，选择质量有保障、价格合理的供应商进行交易。

　　公司主要生产建筑型材、工业型材和熔铸铝棒系列新产品，原材料铝占单位成本的比例在50%以上，因此前五大供应商都是原材料铝的供应商。在每次采购原材料铝时，公司都会向已获准入认证的供应商询价，确定交易对手。从前五大供应商的采购金额及占比看，集中度较高，但这与公司生产耗用情况是匹配的，具有合理性。

　　注：2018年按合并口径披露采购额，2017、2016年数据按同一口径修正后列示。

　　公司自产常规型号铝棒的性价比略低于外购铝棒，主要出售给第三方，因此公司仍然向供应商购入铝棒。

　　铝锭、铝棒属于大宗商品，行业门槛较高，供应商的市场集中度较高，但供应商之间的替代效应较强。公司执行供应商准入评估的内控制度，选择规模较大、供货稳定、质量有保证的供应上进行采购。最近三年，公司对单一供应商的最高采购比例占采购总额的比例为22.47%，公司不存在向单个供应商采购比例超过总额50%或严重依赖少数供应商的情况。

　　公司2016年、2017年、2018年前五名供应商与公司及实际控制人、公司董事、监事、高管及其亲属和持股5%以上的股东不存在关联关系。铝为大宗商品，交易价格市场化、透明度高，因此前五大供应商采购单价之间没有重大差异。铝是公司最重要的原材料，与前五大供应商的采购具有商业实质，不存在利益输送的情形。

　　综上，从前五大供应商的采购金额及占比看，公司采购集中度较高，但这与公司生产耗用情况是匹配的，具有合理性。公司不存在向单个供应商采购比例超过总额50%或严重依赖少数供应商的情况。与前五大供应商的采购具有商业实质，不存在利益输送的情形。

　　九、2018年，你公司工业型材产品的毛利率为-5.61%，去年同期为-0.83%。请你公司结合工业型材产品的具体产品结构、原材料采购价格、销售成本、成本变化等因素，对比同行业能够比上市公司，说明该项产品毛利率为负且下降较快的原因，和公司拟采取额应对措施。

　　工业铝型材是指除建筑门窗、建筑结构用铝型材、幕墙等传统建筑铝型材以外的所有铝型材的统称，工业铝型材涉及的应用领域广泛，大多产品是按照每个客户需求定制开发，从目前同行可比上市公司来看，亚太科技在工业铝型材产品上的主要领域是汽车零部件，闽发铝业、万邦德（原栋梁新材）与公司比较接近，以传统铝建筑型材为主，同时发展工业铝型材业务。由于工业铝型材所涉及下游领域的不同，在同行可比上市公司的公开信息中没有办法获得相应数据来进行横向比较，现就公司的工业铝型材产品结构（即产品下游应用领域）、综合毛利率情况及未来拟采取的措施等说明如下；

　　公司的工业铝型材业务在行业中起步较晚，为了参与市场之间的竞争，公司涉足的工业铝型材应用领域较为广泛，主要有：汽车零部件、运动休闲、轨道交通、机械设备、电器元件、灯具、电子科技类产品、梯具设备、太阳能等，其中销量占比较高的应用领域是汽车零部件和运动休闲类行业。

　　从工业铝型材的成本构成能够准确的看出，报告期内，公司大型挤压机6000T生产线和表面处理氧化生产线先后完成调试并全面投入到正常的使用中，固定设备折旧费用较大幅度的增加，此外，由于产品销量没有同步增长，设备的利用效率低，造成人力成本上升以及能源浪费，工业铝型材毛利率进一步降低。

　　公司的工业铝型材业务及后续深加工主要在子公司铭德铝业和铭镌精密，铭德铝业在其新建5万吨工业铝型材逐步投产后，一直还处于摸索阶段，产品销量及出售的收益逐年有所增长，但未达盈亏平衡。对于工业铝型材业务来说，选择有较高产品附加值的下游客户领域至关重要，产品要能够有高的附加价值，就从另一方面代表着需要付出的更高的研发成本和时间成本。

　　鉴于在短期内预计铭德铝业无法达到盈亏平衡，为保证公司整体经营业绩水平，公司已于2018年底剥离了铭德铝业及为其配套加工的铭镌精密，公司将集中优势力量继续发展传统的建筑铝型材及其建筑行业相关的延伸业务。

　　十、报告期末，你公司应收票据期末余额为33,115.28万元，较期初增长1,248.22%，其中商业承兑汇票为30,000万元，占应收票据的90.59%。

　　（1）请结合你公司的结算模式、收付政策及行业支付惯例等因素，详细说明应收票据大幅度增长的原因。

　　（2）请你公司补充说明上述商业承兑票据的交易内容以及截止目前的兑付情况，是不是真的存在未能兑付的情形或风险。

　　公司在报告期末应收票据余额33,115.28万元，其中银行承兑汇票3,115.28万元，商业承兑汇票30,000万元，期初应收票据余额2,456.22万，均为银行承兑汇票。

　　1、公司在正常销售结算过程中，依照相关已签署的协议或经公司审核同意，有部分销售结算是通过银行承兑汇票进行的，公司一般不接受商业承兑汇票的结算方式。本报告期末应收票据余额中，银行承兑汇票部分与期初并无较大的差别，大幅度的增加的是商业承兑部分。

　　2、上述30,000万元商业承兑汇票是公司出售子公司股权的交易对方苏州特罗普企业管理有限公司依据协议要求支付的部分股权转让款。公司于2018年12月31日收到该笔商业承兑汇票，于2019年1月4日通过银行托收到账。

　　十一、你公司报告期末研发数量人数为118人，较期初减少29.34%；研发投入金额为3,332.43万元，同比减少33%。请你公司说明研发人员数量和研发投入金额与相比变动幅度较大的原因，是不是真的存在研究人员大幅流失的风险，现有人员结构能否适应你公司业务开展和产品研发的需要，和公司应对研发人员流失的措施。

　　按照产品及下游客户特点，公司的研发人员主要有两大类，一类是针对公司传统领域建筑铝型材业务，研发人员主要是做的工作是自有品牌铝合金型材、门窗及幕墙产品的设计、研发及对客户的技术上的支持，在报告期内研发人员数量为81人（关键人员42人），上年同期为135人（关键人员45人）。另一类是针对工业铝型材，研发人员主要是做的工作是按客户的要求做产品设计、模具设计、工艺制程设计并对产品后续交付提供技术上的支持，在报告期内研发人员数量为37人（关键人员13人），上年同期为32人（关键人员12人）。

　　在报告期内，公司研发关键人员队伍稳定，建筑铝型材的研发人员数量发生较大变化，根本原因是公司加强对研发储备人员的绩效考核，主动淘汰了不合格人员，同时也有部分研发人员主动离职。从研发人员结构来看，公司不存在研发人员大幅流失的情形，研发关键人员数量未发生较大变化，公司通过加强落实绩效考核，反而促进了研发人员的积极性、责任担当和团队的凝聚力。

　　在报告期内，公司的研发投入金额较上年同期有较大降幅，根本原因是在报告期内，公司的多个新产品项目及客户项目的研发均处在产品设计阶段，新产品试制费用较上年同期有较大幅减少。

　　公司一直以来重视研发的投入，在公司传统优势领域建筑铝型材，二十多年来，公司累计获得各项专利超过1100项。企业内部有着完善的绩效考核、人员晋升、培训及职业规划体系，无论从管理制度、还是研发人员数量及结构都可满足并适应公司目前业务开展及产品研发的需求。

　　十二、报告期末，你公司对格兰克克拉克（苏州）挤压技术设备有限公司以及佛山市通润热能科技有限公司分别存在期末余额为411.73万元、170.63万元的其他应收账款，你公司对上述两笔其他应收账款金额计提坏账准备。请你公司详细说明上述其他应收账款的形成过程、没办法回收的原因、为收回上述其他应收账款所采取的措施，对上述应收账款金额计提坏账的处理依据。

　　格兰克克拉克（苏州）挤压技术设备有限公司（以下简称“格兰克”）和佛山市通润热能科技有限公司（以下简称“通润热能”）均是公司的设备供应商，格兰克是挤压机后道辅助设备的供应商，通润热能是模具炉和实效炉设备的供应商。

　　公司分别于2012年与2013年间与格兰克签订设备采购合同金额共计10,400.5万元，采购的设备是挤压机后道辅助设备，在设备分批交付期间，按合同约定公司先后支付了预付款和进度款共计8,683.03万元。2012年至2015年底前，格兰克设备的交付、安装与调试均正常进行中，2016年年初，公司突然获悉格兰克公司拟停止运营（具体原因不详），经与格兰克接触确认，并就双方合同后续执行协商无果后，公司于2016年2月委托律师事务所向当地法院提起民事诉讼，要求格兰克退回合同约定下未实际交付的59MN挤压机后道辅助设备预付款578.73万元，格兰克后续交付了小部分为59MN挤压机配套的已完成设备，经货检、核对并扣除这部分设备金额，截止2016年12月31日，公司对格兰克的设备预付款余额约为411.73万元。

　　由于格兰克于2016年已停止经营，并解散了员工，仅委托律师处理其破产清算事宜。公司预计没办法回收上述预付款项，故于2016年计提坏账准备。报告期内，公司对格兰克的诉讼裁定已终结，由于格兰克涉及的债权人较多，目前处于债权人之间的协商及调解阶段。

　　公司于2012年10月与通润热能签订设备采购合同，合同金额共计420万元，在设备分批交付期间，按合同约定公司先后支付了预付款和进度款合计229.5万元，但在设备调试验收阶段，由于设备正常运行技术参数与其在合同中承诺的有很大的差距，在更换部分设备零部件及多次调试后，仍未达到合同约定的验收标准,公司要求退回全部设备款项，通润热能只同意退回部分设备款，在双方协调无果的情况下，公司于2017年委托律师事务所向通润热能所在地法院提起民事诉讼，通润热能也向公司发起反诉讼，截止2017年12月31日，在通润热能退回部分设备款后，公司对通润通润热能的设备预付款余额为170.63万元。

　　鉴于法院诉讼的不确定性，公司预计没办法回收上述预付款项，故于2017年计提坏账准备。报告期内，公司与通润热能通过双方律师仍在做沟通，到目前为止还未达成最终有效协议。